中会《财务管理》知识点：什么是证券投资基金？
1.投资基金的概念
投资基金是一种集合投资方式，投资者通过购买基金份额，将众多资金集中起来，由专业的投资者即基金管理人进行管理，通过投资组合的方式进行投资，实现利益共享、风险共担。
2.证券投资基金的特点
(1)集合理财实现专业化管理
(2)通过组合投资实现分散风险的目的
(3)投资者利益共享且风险共担
(4)权力隔离的运作机制
(5)严格的监管制度
【提示】参与基金运作的基金管理人和基金托管人仅按照约定比例收取管理费用和托管费用，无权参与基金收益的分配。
3.证券投资基金的分类
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依据 |
种类 |
特点 |
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法律形式 |
契约型基金 |
签合同设立 |
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公司型基金 |
独立法人，依据章程设立 |
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运作方式 |
封闭式 |
不得在基金约定的运作期内赎回基金 |
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开放式 |
可以在合同约定的时间和场所对基金进行申购或赎回 |
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投资对象 |
股票基金 |
股票基金为基金资产 80%以上投资于股票的基金。 |
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债券基金 |
债券基金为基金资产 80%以上投资于债券的基金。 |
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货币市场基金 |
仅投资于货币市场工具的为货币市场基金(100%) |
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混合基金 |
混合基金是指投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的基金。 |
经典例题
【单选题】某基金的全部资产中，有 10%投资于股票，5%投资于短期国债，85%投资于公司债券。则该基金被认定为（）。
A.股票基金
B.货币市场基金
C.混合基金
D.债券基金
【答案】D
【解析】股票基金为基金资产 80%以上投资于股票的基金,债券基金为基金资产 80%以上投资于债券的基金，货市市场基金仅投资于货币市场工具，混合基金是指投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的基金。因此本题选择选项D。
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