二造考试复习重点：水利工程概算（四）
水利工程概算中的分年度投资及资金流量和水利工程总概算编制在二级造价工程师考试中重要程度为四颗星，各位二级造价工程师们一起来看看这两个考点是在讲什么吧！接上篇：二造考试复习重点：水利工程概算（三）。
六、分年度投资及资金流量
1、分年度投资表
是根据施工组织设计确定的施工进度和合理工期而计算出的各年度工程需要的投资额。
（1）建筑工程
应根据施工进度的安排，对主要工程按各单项工程分年度完成的工程量和相应的工程单价计算。对于次要的和其他工程，可根据施工进度，按各年所占完成投资的比例，摊入分年度投资表。
（2）设备及安装工程
（3）费用
根据费用的性质和费用发生的时段，按相应年度分别进行计算。
2、资金流量
是为满足工程项目在建设过程中各时段的资金需求，按工程建设所需资金投入时间计算的各年度使用的资金量。资金流量表的编制以分年度投资表为依据，按建筑安装工程、永久设备工程和独立费用三种类型分别计算。本资金流量计算方法主要用于初步设计概算。
（1）建筑及安装工程资金流量
1）建筑工程可根据分年度投资表的项目划分，以各年度建筑工作量作为计算资金流量的依据。
2）资金流量是在原分年度投资的基础上，考虑预付款、预付款的扣回、保留金、保留金的偿还等编制出的分年度资金安排。
3）预付款
一般可划分为工程预付款和工程材料预付款两部分。
①工程预付款。按划分的单个项目的建安工程量的10%~20%计算，工程预付款的扣回从完成建安工程量的30%起开始，按完成建安工程量的20%~30%扣回至预付款全部回收完毕为止。②工程材料预付款。可按分年度投资中次年完成建安工作量的20%在本年提前支付，并与次年扣回，以此类推，直至本项目竣工。
4）保留金
按建安工作量的2.5%计算。在概算资金流量计算式，按分项工程分年度完成建安工作量的5%扣留至该项工程全部建设工作量的2.5%时终止，并将所扣的保留金100%计入该项工程终止后一年的资金流量表中。
（2）永久设备工程资金流量划分为主要设备和一般设备两种类型分别计算。主要设备为水轮发电机组、大型水泵、大型电机、主阀、主变压器、金属结构闸门启闭设备等。
1）主要设备
按设备到货周期确定各年资金流量比例。到货周期一年。第一年支付15%，第二年支付75%，第三年支付10%。
2）其他设备
到货前一年预付15%定金，到货年支付85%剩余价款。
（3）独立费用资金流量（会给）
主要是勘测设计费的支付方式应考虑质量保证金的要求，其他项目则均按分年投资表中的资金安排计算。
1）可行性研究和初步设计阶段勘测设计费按合理工期分年平均计算。
2）施工图设计阶段勘测设计费的95%按合理工期分年平均计算，其余5%的勘测设计费用作为设计保证金，计入最后一年的资金流量表内。
七、水利工程总概算编制
1、总概算编制顺序
（1）预备费
1）基本预备费（暂列金额）
主要是为解决在工程建设过程中，设计变更和有关技术标准调整增加的投资以及工程遭受一般自然灾害所造成的的损失和为预防自然灾害所采取的措施费用。按工程一至五部分投资合计的百分率计算。初步设计阶段为5.0%~8.0%。
2）价差预备费
主要是为解决在工程项目建设过程中，因人工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准调整而增加的投资。根据施工年限，以资金流量的静态投资为计算基数。
（2）建设期融资利息（会给）
（3）静态总投资
一至五部分投资与基本预备费之和构成工程部分静态投资。编制工程部分总概算表时，在第五部分独立费用之后，应顺序计列以下项目：
1）一至五部分投资合计
2）基本预备费
3）静态投资
工程部分、建设征地移民补偿、环境保护工程、水土保持工程的静态投资之和构成静态总投资。
（4）总投资
静态总投资、价差预备费、建设期融资利息之和构成。
编制工程概算总表时，在工程投资总计中应顺序计列以下项目：
1）静态总投资（汇总各部分静态投资）
2）价差预备费
3）建设期融资利息
4）总投资
2、总概算的编制
总概算编制工程概算总表应汇总工程部分、建设征地移民补偿、环境保护工程、水土保持工程总概算表。
3、主要技术经济指标
一般包括总投资、静态总投资。可以用实物量或货币量表示，也可以用绝对值和相对值来表示。
通过理论学习与实际案例结合的方式复习，可以帮助考生更好地理解和掌握水利工程概算的知识要点，从而在二级造价工程师的考试中取得良好成绩。
